財富傳承，提前規劃才不後悔

2024年起遺產稅免稅額為新臺幣1,333萬元，配偶扣除額553萬元，直系血親卑親屬扣除額每人56萬元。系統會依您的家庭結構自動帶入計算。

主要包括：資產類型與概估金額（不動產、存款、投資、保險等）、繼承人人數與關係、現有保險規劃概況，全程約15分鐘填寫。

非常適合。報告格式專業，可直接作為後續法律或財務諮詢的基礎文件，節省顧問解說時間。

有幫助。大陸財產依中華人民共和國繼承法處理，台灣財產依台灣遺贈稅法分別計算。本報告會辨識兩岸繼承複雜度，提示需委請兩岸律師分別處理的程序，以及可能的雙重課稅風險。

依財政部函釋，以下三種情形保險金可能被認定計入遺產課稅：①帶病投保（確診後投保）②高齡投保（70歲以上）③短期大額投保（2年內身故）。本報告會逐一核對您的情況，標注實質課稅風險等級，並建議改善方式。

非上市公司股份依財政部規定，採「淨資產法」或「本益比法」估值，通常高於實際交易價值。本報告會試算您的股份估值範圍，並提供分散持股、分年贈與等節稅策略。

台灣遺贈稅法§22規定，每人每年可贈與244萬元免稅。以父母各244萬、持續10年贈與2名子女為例，合計可移轉9,760萬元資產，完全免課贈與稅。重點注意：①贈與稅申報期限為30天；②死亡前2年內的贈與將被回溯計入遺產（§15）；③不動產贈與以公告現值計算，通常遠低於市值，節稅效果更大。本報告將依您的資產結構試算最優逐年贈與策略。

需要。台灣遺贈稅採「有居所主義」（遺贈稅法§1），經常居住在台灣境內者，其境內外全部遺產均需申報。持有台灣國籍、在台有住所者，即使已移居海外，台灣遺產及境外部分遺產仍可能納入課稅範圍。另需注意CFC規定與海外帳戶CRS申報義務，建議移居前完整規劃。

三種方式各有利弊：①生前贈與股份：按公告現值（淨資產法）計算，可分年利用244萬免稅額，但需繼續持有企業經營。②繼承：免課房地合一稅，遺產稅按帳面淨值計算，繼承人可整批取得股份，但無法預先安排。③信託：可設立附條件信託（如完成學業方取得），在保留控制權的同時移轉資產，並可規避股東爭議。本報告將依您的企業規模與家族結構提供三方案稅負試算對照表。